一、2022年财政预算执行情况
今年以来，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，深入贯彻省第十三次党代会、省委第十二届十一次全会暨省委经济工作会议精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动县域经济高质量发展，按照“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，坚持积极有为发挥财政职能作用，一般公共预算收入实现正增长，各项重点支出保障有力，预算执行情况总体较好。
（一）2022年财政预算收支完成情况。
全县一般公共预算总收入完成127,774万元，同比增收20,570万元，增长19.19%。其中，一般公共预算收入完成13,730万元，可比口径增长9.81%（不考虑去年同期留抵退税情况，可比口径增长11%；自然口径同比增长1.01%）；上级补助收入完成87,092万元；上年结余收入3,365万元；债务转贷收入完成22,939万元；调入资金完成152万元；动用预算稳定调节基金完成496万元。
全县一般公共预算总支出完成106,445万元，同比增支2,606万元，增长2.51%。其中：一般公共预算支出完成99,548万元；上解支出2,538万元；地方政府一般债务还本支出4,277万元;安排预算稳定调节基金82万元；年终结余21,329万元（其中债券结转13,577万元）。
按现行财政体制计算，加减省市各项结算后，实现收支平衡。
（二）2022年政府性基金预算执行情况。
全县政府性基金收入完成3,912万元，减收23,374万元，同比下降85.66%（下降原因是由于去年有23,114万元专项债券收入，基数较高）。全县政府性基金支出完成3,825万元，减支21,247万元，同比下降84.74%。年终结余87万元。按现行财政体制计算，加减省市各项结算后，实现收支平衡。
（三）2022年国有资本经营预算执行情况。
全县国有资本经营预算收入完成587万元，全县国有资本经营预算支出完成583万元。年终结余4万元。按现行财政体制计算，加减省市各项结算后，实现收支平衡。
（四）2022年社会保险基金预算执行情况。
全县社会保险基金收入预计完成35,524万元，全县社会保险基金预计支出35,179万元。
（五）2022年地方政府债务情况。
1.地方政府债务限额及余额。2022年末，我县地方政府债务限额125,963.65万元，地方政府债务余额125,811.82万元。
2.新增地方政府债券情况。2022年我县新增地方政府债券22,938.8万元。按类别划分，新增一般债券22,938.8万元。按品种划分，新增债券18,665.8万元，再融资债券4,273万元。
3.新增地方政府债券使用投向。2022年我县新增一般地方政府债券主要用于老旧小区改造889万元、城镇供热老旧管网改造1,444.8万元、产业园区基础设施建设5,000万元等相关支出。再融资债券主要用于偿还以前年度政府债券到期本金。2022年我县无新增地方政府专项债券。
4.地方政府债券还本付息。2022年我县地方政府债券还本付息规模为8,338.37万元。
5.债务风险情况。当前我县政府性债务风险总体可控，但受减税降费等多方面影响，一般预算收入增长乏力，财力困难，偿还到期债务压力较大。
需要说明的是：因省级未最终确认，各项收支数据还将会有所调整。
二、2022年财政预算执行成效
（一）不断聚集财力，大力提升保障水平。
全力以赴抓好财政收入。建立与税务部门、非税收入征缴部门协同工作机制，强化收支分析和信息互通，切实做到应收尽收。在各部门通力配合下，克服去年基数偏高、今年留抵退税规模较大以及疫情等不利因素影响，努力保持一般公共预算收入增长态势。加大财政统筹力度。为集中财力保障县委、县政府重大战略任务落实，财政部门不断加强“四本预算”统筹、不同级次资金统筹、债券资金统筹以及存量资金与增量资金统筹，确保财政资金有效供给。向上争取成果丰硕。截至目前，共争取上级补助资金87,092万元，同比增长14.56%；积极申请新增债券资金18,665.8万元，再融资债券4,273万元，有效缓解了我县财力不足情况。
（二）落实稳经济财政政策，增强市场主体活力。
贯彻落实组合式税费支持政策。不折不扣落实留抵退税等组合式减税降费政策，克服财力不足压力，确保及时兑现大规模集中退税，截至12月末，累计全口径留抵退税4,574.41万元，有效提振市场主体信心。政府采购加力扶持。落实政府采购支持中小企业政策，提高采购预付款支付比例，加快采购资金支付进度，压缩政府采购合同签订时间，切实加大对中小企业扶持力度。加快直达资金支出进度。严格按照直达资金管理要求，优化内部流程，加快资金支出，尽快将资金精准拨付到市场主体和受益对象。截至12月末，累计拨付直达资金22,750万元，支付率97.8%。保持适度支出强度。按照序时进度均衡拨付工资等基本支出，按照项目进度和合同约定及时拨付购买性支出，精简压缩建设性项目支出审批环节和流程，推进加速形成实物工作量和及时入统，以财政支出政策促进经济发展。
（三）坚持农业农村优先发展，全力推动乡村振兴。
有效落实惠农政策。通过“一卡通”等方式将种粮农民补贴、粮食生产者补贴等677万元直接发放到农民手中，为农民种粮增收创造了有利条件。争取产粮大县奖励资金1,078万元，增长15.67%，助力我县产业发展。大力支持乡村建设。安排资金270万元，支持友谊县兴盛至建设公路、兴隆镇平安村边沟建设，扶持成富乡朝鲜族风情餐饮民宿项目，努力改善农村人居环境，促进乡村经济更快发展。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。加大“衔接推进乡村振兴补助资金”投入力度，安排资金2,623万元，重点支持友谊县农副产品交易中心建设、农村供水管网改造工程以及农村垃圾整治等项目，不断推动乡村振兴取得新进展。
（四）坚持一切为了人民，全力稳住基本民生。
截至12月末，财政民生支出77,579万元，有力保障民生实事顺利实施。有力保障疫情防控。投入资金2,135万元，支持开展全员核酸检测、点对点隔离转运，实验室核酸检测设备购置，时刻把人民生命安全放在首位。积极稳就业保就业。拨付资金3,163万元，支持社会保险、公益岗位等补贴政策落实，推动高校毕业生、农民工等重点群体就业创业。着力推动社会事业发展。教育支出累计11,953万元，增长23.8%，支持改善义务教育薄弱环节、普通高中学校扩容改造等。文化旅游体育与传媒累计支出1,979万元，支持我县公共文化服务体系建设，促进教育文化事业发展。卫生健康累计支出5,461万元，支持公立医院改革、医疗卫生机构能力提升和中医药事业发展，将基本公共卫生服务人均经费补助标准提高到84元，医疗卫生服务水平不断提升。累计拨付资金1,224万元，支持改造城镇老旧小区18个、7.53万平方米，惠及居民824户，有序推进城市更新。全面落实社会保障政策。将企业、机关事业单位退休人员月人均养老金水平分别提高129元和150元，并按时足额发放。落实城乡居民基本医疗保险财政补助政策，并将年人均补助标准由580元提高到610元。累计拨付543万元，支持城乡医疗救助政策和各类优抚优待及安置等政策全面落实。累计拨付1,930万元，支持及时发放低保金、特困供养金等补助救助，切实兜牢困难群众基本生活底线。支持保护生态环境。拨付资金406万元，支持污水治理、城市环境卫生整治，努力提升百姓生存质量。全力保障平安友谊建设。公共安全累计支出共5,870万元，有效推进公安领域“核心使命--2022”系列战役、夏季治安打击“百日行动”，不断提升人民群众安全感和满意度。
（五）持续深化改革，不断提升治理效能。
推进预算管理一体化建设。与财政部连通的预算管理一体化系统成功上线运行，使全县110家预算单位以及3家代理银行实现财政业务线上办理，初步构建起现代信息技术条件下“制度+技术”的预算管理机制。深化预算绩效管理。将全县各部门预算项目全部纳入预算绩效管理，部门评价范围持续扩大。开展2022年重大项目事前绩效评估，逐步建立预算安排与绩效评价结果挂钩机制，将绩效评价结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据。深化国企国资改革。持续完善国有资产信息管理平台建设，对预算单位进行资产全面清查，落实县行政事业单位减免房租政策，使中小企业、个体工商户及时享受政策红利。制定我县国企改革三年行动“十周攻坚战”实施方案及相应台账，推进我县国有企业改革进程。
（六）坚持兜牢底线，有效防控财政运行风险。
防控政府性债务风险。开展隐性债务再排查，科学制定还款计划，精确匹配到期债务时点，提早谋划偿债资金来源，有效缓解偿债压力。加强债务风险分析研判和预警机制，对风险隐患做到早发现、早应对、早处置，牢牢守住不发生系统性风险底线。兜牢“三保”底线。加强年初预算审核，严格“三保”(保基本民生、保工资、保运转)支出在财政支出中的优先顺序,落实“三保”支出保障主体责任，按月监测预算执行和库款保障情况，统筹本级自有财力和上级补助，努力化解财政运行风险，坚决兜牢兜实“三保”底线。
2022年，在县人大及其常委会的支持指导和监督下，财政运行基本平稳。但在肯定成绩的同时，也清醒地看到当前财政运行仍面临一些困难和问题，主要表现在：一是受新冠疫情、经济下行、留抵退税等因素叠加影响，财政增收持续乏力；二是预算编制的精准度与预算执行的绩效性需进一步加强；三是收支矛盾依然突出，新增刚性支出、历史陈欠以及政府债务偿还等支出规模逐年加大，财力短缺局面难以打破。对于这些问题，我们将继续认真研究，努力加以解决。
三、2023年财政收支预算安排
（一）指导思想。
2023年，财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习宣传贯彻党的二十大精神,全面落实县委、县政府决策部署,不断加强财政资源统筹,大力优化支出结构,坚决落实政府过紧日子要求,勤俭办一切事业,努力平衡好稳增长、防风险、保“三保”和支持我县重大战略等多重目标，为我县高质量发展贡献财政力量。
（二）2023年预算预计安排的基本情况。
1.2023年财政预算收支安排。按照目前情况，2023年全县一般公共预算总收入预计为121,926万元。其中：一般公共预算收入预计为15,103万元，同比增长10%（按市委市政府要求）；上级补助收入预计为85,364万元；上年结余收入21,329万元；调入资金预计完成48万元;动用预算稳定调节基金82万元。一般公共预算总支出预计为121,926万元，其中：一般公共预算支出预计为119,947万元;上解支出预计为1,869万元;地方政府一般债务还本支出110万元。预计按现行财政体制计算，加减省市各项结算，实现收支平衡。
2.2023年政府性基金预算安排。全县政府性基金预算收入预计完成2,386万元，政府性基金预算支出预计完成2,386万元。预计按现行财政体制计算，加减省市各项结算，实现收支平衡。
3.2023年国有资本经营预算安排。全县国有资本经营预算收入预计完成591万元，全县国有资本经营预算支出预计完成591万元。
4.2023年社会保险基金预算安排。全县社会保险基金收入预计完成38,227万元，全县社会保险基金支出预计完成 38,491万元。
5.2023年地方政府债务情况。2023年我县地方政府债券还本付息规模预计为14,460.58万元。
另外需要说明的是，受时限及财力限制，提前告知数尚未全部下达，仍有部分支出无法在预算中安排，需要通过上级财力补助予以安排解决。
四、确保完成2023年财政工作任务的主要措施
（一）持续深化预算管理制度改革。
积极贯彻落实已出台的相关领域财政事权和支出责任划分改革方案,不断增强我县公共服务保障能力。持续加快预算管理一体化建设,确保财政各项工作与预算单位互联互通,为深化预算管理制度改革提供支撑。进一步落实财政资金直达机制,加快预算下达和资金使用进度,确保资金直达使用单位、直接惠企利民。发挥预算绩效管理引导作用,将预算绩效管理实质性融入全过程预算管理。
（二）推进财政资源统筹。
将落实县委、县政府重点工作要求作为预算安排的首要任务,统筹财政资金资源,提高服务发展大局的能力,集中财力为县委、县政府确定的各项目标任务提供保障。强化财政收入统筹,把教育、医疗收费等事业和经营收入全部纳入部门预算管理。强化财政支出统筹,加大同一领域不同渠道、不同年度间资金的统筹整合力度。强化预算体系统筹,加强四本预算有效统筹衔接。强化存量资金统筹,对结转两年以上以及难以形成实际支出的资金按规定收回统筹使用。
（三）优先保障和改善民生。
支持全面实施乡村振兴战略。深入推进农村综合改革,支持农村公益事业和美丽乡村建设,着力改善农村人居环境。落实各项惠农补贴政策,加强村级组织运转经费保障，夯实农民农村共同富裕基础。支持加强污染防治和生态保护。坚持财政投入同污染防治攻坚任务相匹配,支持深入打好污染防治攻坚战,推动生态环境质量持续改善。全力做好疫情防控资金保障。全面认识党中央确定的疫情防控方针，密切关注疫情防控形势的变化，发挥好财政保障作用，不折不扣落实疫情防控各项工作。落实各项民生保障待遇,筹集基本养老地方匹配资金,保障弱势群体、困难群众基本生活,兜牢筑牢民生底线。
（四）强化政府债务管理。
加强项目储备和前期工作,紧紧围绕省市县重大决策部署及我县经济社会发展实际,紧扣加快建设现代化友谊目标,进一步提高债券项目申报质量,形成谋划项目和申报项目的工作合力,提升效能。加强债券支出统计监管工作,落实落细主体责任,进一步加快推进项目实施建设和债券资金支出进度，尽早形成实物工作量。妥善处置和化解隐性债务存量,坚决遏制隐性债务增量,积极稳妥防范化解债务风险。
附件一：
2023年友谊县政府预算公开报表
附件五：
友谊县财政巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金安排情况说明
附件七：友谊县法定债务情况说明
